Evden çalışmak, döviz kazanmak ve kendi saatlerini belirlemek harika… Ta ki banka hesabınıza giren paralar Maliye’nin dikkatini çekene kadar.
Freelance dünyasına yeni adım atanların en büyük kâbusu “Vergi vermeli miyim? Şirket kurmazsam ceza yer miyim?” sorularıdır. Cevap bazen evet, bazen hayır.
İşte 2026 yılı düzenlemeleriyle; şirket kurma zorunluluğu, genç girişimci destekleri ve freelancerların bilmesi gereken vergi avantajları.
1. Şirket Kurmak Zorunda mıyım? (Süreklilik İlkesi)
Her kuruş için şirket kurmak zorunda değilsiniz ama burada kritik kelime “Süreklilik“tir.
- Arızi Kazanç (Şirket Gerekmez): Yılda 1-2 kez logo tasarladınız veya bir yazı yazdınız. Bu “Arızi Kazanç” sayılır. Belli bir limitin altındaysa (her yıl güncellenir) beyan etmenize gerek kalmayabilir veya sadece yıl sonunda beyanname verirsiniz.
- Ticari Kazanç (Şirket Gerekir): Düzenli olarak En İyi Freelance Siteleri listemizdeki platformlardan iş alıyor, her ay hesabınıza para giriyorsa; tutarı düşük bile olsa bu “Ticari Faaliyet”tir. Vergi mükellefi olmanız gerekir.
2. Neden “Şahıs Şirketi” En Mantıklısı?
Freelancerlar için Limited veya Anonim şirket kurmak, sineği balyozla ezmek gibidir. En ideali Şahıs Şirketidir.
- Hızlı Kurulum: E-Devlet şifresiyle 1 günde kurulur.
- Düşük Maliyet: Kapanışı da açılışı kadar kolay ve ucuzdur. İşler kötü giderse bir dilekçeyle kapatabilirsiniz.
- Kademeli Vergi: Ne kadar kazanırsanız o oranda vergi ödersiniz (%15’ten başlar).
3. Altın Bilet: “Genç Girişimci Desteği” (29 Yaş Altı)
Eğer 29 yaşından küçükseniz ve ilk defa şirket kuruyorsanız, devlet size harika bir fırsat sunar:
- 3 Yıl Vergi Yok: Yıllık belirli bir tutara kadar (2026 limitlerini muhasebecinize sorun) olan kazancınızdan Gelir Vergisi alınmaz.
- 1 Yıl Bağ-Kur Bedava: Yaklaşık aylık 6.000-7.000 TL’yi bulan Bağ-Kur priminizi 1 yıl boyunca devlet öder. Bu, cebinizde kalacak devasa bir paradır.
4. Sosyal Medya ve Yazılımcı İstisnası
YouTuberlar, mobil uygulama geliştiricileri ve sosyal medya içerik üreticileri için “Şirket kurmadan vergilendirme” modeli vardır.
- Bankada özel bir hesap açarsınız.
- Yatan paranın sadece %15’i banka tarafından otomatik kesilir (Stopaj).
- Muhasebe, defter tutma, beyanname derdi olmaz. (Ancak belirli bir yıllık ciro limitini aşmamak kaydıyla).
5. Neleri “Gider” Gösterebilirsiniz?
Şirket kurmanın en güzel yanı, iş için yaptığınız harcamaları vergiden düşebilmektir. Şirket giderlerinizi düştükten sonra kalan net kârınız üzerinden vergi ödersiniz. Bu hesabı yapmak, brütten nete Maaş Hesaplama mantığına benzer; cironuz brüttür, giderler ve vergiler düşünce elinize net kalır.
Gider gösterebileceğiniz kalemler:
- Laptop, tablet, telefon alımları.
- Ev ofis kullanıyorsanız; kiranın, elektriğin ve internetin bir kısmı.
- Yazılım lisansları, domain/hosting ücretleri.
- Yemek ve ulaşım harcamaları.
6. E-Fatura ve Döviz Avantajı
Yurt dışına (Upwork, Fiverr vb.) iş yapıyorsanız, kestiğiniz faturada KDV %0 (Sıfır) olur. Buna “Hizmet İhracatı” denir. Yani devlet, ülkeye döviz soktuğunuz için sizden KDV almaz, sadece gelir vergisi ödersiniz.
Sonuç: Korkmayın, Planlayın
Vergi kaçırmak suçtur ama vergiden kaçınmak (yasal indirimleri kullanmak) zekadır. Eğer freelance geliriniz düzenli hale geldiyse, güvendiğiniz bir Mali Müşavir ile görüşüp şahıs şirketinizi açın. Genç girişimci desteği veya ihracat istisnaları ile sandığınızdan çok daha az vergi ödeyerek, işinizi yasallaştırabilirsiniz.
